银行承兑汇票贴现是什么意思

要知道银行承兑汇票贴现是什么意思,前提你就要先明白什么是银行承兑汇票。

银行承兑汇票

银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单看定义,相信很多人并不了解是什么意思,下面我们通过一个简单的例子来说明什么是银行承兑汇票。

案例解析:张三自主创业开了一家服装厂,近期拟向上游李四的企业购买一批原材料(化纤布),价格约1000万元。由于创业初期,张三的资金比较匮乏,想要向李四赊账,但李四对于新客户不放心,不答应张三的赊账,那张三该怎么办呢?最简单的方式无疑是找银行借款融资。银行融资有多种方式,最直接的当然是直接流动资金借款,款项打到客户账户,再由客户支付给李四(自主支付)或者银行按张三的请求直接打给李四(受托支付);不过流贷额度是限额的,要按照银监会《流动资金贷款管理暂行办法》测算,张三的企业可能并不一定能获得1000万元的流贷额度;怎么办呢?没事,还有其他的办法,最常见的就是银行承兑汇票。

银行承兑汇票,简单的来说就是张三向银行申请开立一张票据,银行向接收方承诺到期见票无条件付款,由于是银行的承诺,信誉度显然明显高于张三的信誉,所以李四也就愿意接受了,毕竟有生意可做。

银行承兑汇票有几大好处:对于张三而言,解决了临时的资金周转需求,可以确保企业的正常经营运营;对于李四而言,由于有银行的承诺,只要票据到期,必定能收回款项,比日常的赊账催收更可靠!对于银行而言,一方面可以吸收保证金存款(银行承兑汇票一般都会有保证金,常见是30%,比如张三要开立1000万元的票,那么要留存300万元的保证金在银行),另一方面可以赚取收益(开票有手续费和敞口承诺费),所以是一个三方共赢的产品!

银行承兑汇票贴现

明白了什么是银行承兑汇票,我们再来说说什么是银行承兑汇票贴现。如同上述案例所说,李四拿到了银行承兑汇票,不着急时,李四可以持有慢慢等待到期后到银行支取相应的款项(银行承兑汇票的期限一般为六个月,个别为1年),但任何事都有意外,也许在持有的某天李四临时需要现金采购原料呢?李四此时也有两种选择,一是把这张票据直接背书支付给上游企业,不过有的上游客户较强势,不愿意接收银行承兑汇票,因为有期限,此时李四只能另谋出路,也就是第二种方式贴现,贴现简单的来说就是李四把这张票据拿到银行要求要提前取款,不等到到期了,与定期存款提前支取一样,银票贴现(提前变现)也是要损失部分收益的,比如这张票据1000万元,原来如果你持有到期可以取现1000万元整,贴现的话可能就只有990万元了(具体金额多少,取决于离到期日长短以及贴现的利率)。所以银行承兑汇票贴现简单的来说就是票据提前变现。

总结

银行承兑汇票是目前市场上很流行的一种支付方式,虽然其账期较长,但是到期必定回款的保证比不确定的赊账好多了,所以在没有更好的选择下,很多企业也愿意接受银行。目前市场上的承兑汇票除了银行承兑汇票之外,还有一些大企业也会开立承兑汇票(也就是商业承兑汇票),商票的承兑人是企业,信誉先对而言不如银行,所以与商票对比,银票更好!

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作者: 小三

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